信披違規 博科資訊IPO撤回后遭上交所處罰

信披違規 博科資訊IPO撤回后遭上交所處罰
2021年04月01日 17:26 新浪財經綜合

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  來源:經濟參考網

  因招股書未披露相關的關聯方和關聯交易,此前已撤回IPO申報材料的上海博科資訊股份有限公司(下稱“博科資訊”)遭上交所處罰。3月31日,上交所科創板上市審核中心針對已經撤回IPO文件的博科資訊下發《關于對上海博科資訊股份有限公司予以監管警示的決定》(下稱“《決定》”)。《決定》稱,交易所在現場督導時發現多個問題,主要因為招股書未披露相關的關聯方和關聯交易。

  IPO撤回仍遭罰

  公開資料顯示,上交所于2020年6月30日受理了博科資訊科創板IPO申請。2020年9月24日,博科資訊及其保薦機構申萬宏源證券承銷保薦有限責任公司分別向上交所申請撤回IPO申請材料。上交所于2020年9月25日決定終止對博科資訊科創板IPO上市審核。

  2021年2月3日,上交所發布《上海證券交易所科創板發行上市審核規則適用指引第1號——保薦業務現場督導》。上交所稱,此輪現場督導于2019年6月開始啟動。近兩年來,上交所共對45家科創板發行上市審核項目的保薦機構啟動了現場督導,其中37家主動撤回材料,6家注冊生效;4家在撤回后補充完善申報材料進行了二次申報,其中2家已經注冊生效。現場督導一方面傳遞了壓嚴壓實保薦機構把關責任的明確導向,督促保薦機構履行好核查把關職責,引導其把盡職調查主體責任和牽頭核查把關責任扛起來;另一方面,與審核問詢形成聯動,豐富了審核把關的手段,形成了有效的監管威懾,一定程度上抑制了發行人和中介機構的“闖關”沖動。

  博科資訊在現場督導中被抓了正著。《決定》顯示,招股說明書(申報稿)披露,上海佘政信息科技有限公司(以下簡稱佘政信息)為博科資訊前員工控制的公司,與博科資訊不存在關聯關系,系博科資訊主要供應商。報告期內,博科資訊存在通過佘政信息進行轉貸,以及向其拆借資金的情形。

  然而,經現場督導查明,佘政信息由發行人前副總經理孔德培實際控制,孔德培于2016年2月自博科資訊處離職,處于報告期前12個月內,構成博科資訊關聯自然人,佘政信息構成博科資訊關聯法人,相關交易構成關聯交易。但招股說明書(申報稿)未將佘政信息披露為關聯方,相關交易也未按關聯交易進行披露。

  不僅如此,現場督導還發現,博科資訊存在向佘政信息采購硬件,隨后轉賣給亞太計算機信息系統有限公司(下稱“亞太計算機”)的情形。2017年4月,博科資訊與佘政信息簽訂貨物采購合同,采購金額306萬元;2017年4月26日,發行人向佘政信息轉款315萬元;同日,佘政信息向亞太計算機轉款307.88萬元,亞太計算機即向博科資訊轉款309.20萬元。招股說明書(申報稿)未披露前述交易中的關聯交易情況,發行上市申請文件中也未對相關交易的具體內容等進行充分說明。

  此外,陳榮系發行人報告期內持股5%以上股東。招股說明書(申報稿)披露了由其實際控制或擔任董事且與博科資訊存在業務往來的6家關聯方,陳榮及上述部分關聯方與博科資訊還存在多次資金拆借等情況。但招股說明書(申報稿)未對與陳榮相關的其他關聯方情況進行說明并披露。

  上述行為違反了《上海證券交易所科創板股票發行上市審核規則》(下稱《審核規則》)第十五條、第二十八條等有關規定。鑒于上述情形,根據相關規定,科創板上市審核中心決定對博科資訊予以監管警示決定。

  嚴懲IPO“帶病闖關”

  事實上,博科資訊的遭遇并非孤例。

  3月26日,深交所下發的《關于對大漢科技股份有限公司的監管函》指出,大漢科技招股說明書(申報稿)關于第三方回款的金額披露不準確、關于居間服務商的信息披露不準確。

  深交所指出,招股說明書及對該所審核問詢的回復,是該所發行上市審核的重要文件,相關信息披露應當真實、準確、完整。作為發行上市申請文件信息披露的第一責任人,大漢科技在招股說明書(申報稿)及問詢回復中存在多處錯漏、與大漢科技實際情況不符,公司的上述行為違反了《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》(以下簡稱《審核規則》)第十五條、第二十八條的規定。鑒于大漢科技已經撤回發行上市申請文件,相應發行上市審核程序也已經終止,一定程度上減輕了相關不良影響,深交所已對相關情況予以酌情考慮。

  分析人士指出,上述兩個案例,再次證明監管層針對撤銷申報IPO的企業發出“不能一撤了之”的言論落到實處。

  “注冊制絕不意味著放松審核要求。現在科創板、創業板發行上市,交易所都要嚴格履行審核把關職責。”3月20日,中國證監會主席易會滿在中國發展高層論壇圓桌會上發表主旨演講時就表示,“對‘帶病闖關’的,將嚴肅處理,決不允許一撤了之。要進一步強化中介把關責任,督促其提升履職盡責能力。監管部門也需要進一步加強基礎制度建設,加快完善相關辦法、規定。”

  事實上,在“以信息披露為核心”的注冊制時代下,監管層也在不斷完善基礎制度建設等。

  2月1日,上交所發布實施《上海證券交易所科創板發行上市審核業務指南第2號——常見問題的信息披露和核查要求自查表》(以下簡稱《自查表》)。

  “《自查表》中所列披露和核查事項,涉及上市公司質量入口關,涉及信息披露質量,一直是科創板審核的問詢重點。在審核過程中發現信息披露存在重大瑕疵或財務存在重大疑問的,及時啟動現場督導。”上交所相關負責人表示。

  為規范科創板發行上市保薦業務現場督導行為,督促保薦機構、證券服務機構勤勉盡責,切實發揮資本市場的“看門人”職責,2021年2月初,上交所發布了《上海證券交易所科創板發行上市審核規則適用指引第1號——保薦業務現場督導》(以下簡稱《現場督導指引》),明確了現場督導對象以保薦機構為主。

  2月26日,滬深交易所同時就近期創業板首發企業信息披露質量現場檢查情況答記者問。兩家交易所均表示,對于現場檢查進場前撤回的項目,如發現存在涉嫌財務造假、虛假陳述等重大違法違規問題的,保薦機構、發行人都要承擔相應的責任,絕不能“一撤了之”,也絕不允許“帶病闖關”。上交所透露,科創板設立以來,上交所始終堅守定位,在堅持以信息披露為核心的同時,嚴把上市公司“入口關”。開板至今,科創板累計受理企業540家,通過審核問詢、現場督導和自律監管等全鏈條監管,共淘汰了80多家,每年的審核淘汰率始終在17%左右,有效減少企業“帶病申報,搶跑占位”。(記者 李超 北京報道)

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責任編輯:陳志杰

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